Componentes del presupuestos de efectivo

Dentro de los componentes del presupuesto de tesorería están las cédulas de la parte financiera.

Se efectúan pagos de efectivos principalmente por:

– conceptos de materia mano de obra directa
– gastos adicionales de capital retiro de deuda
– dividendos pagados a los accionistas

Las cédulas que a continuación se mencionarán son de carácter general, en donde se sacan datos totales, con el objetivo de que se obtenga el flujo de efectivo así como necesidades de información.

Cédula de cobranzas

Cédula de Pago a proveedores de Material directo

Cédula de Costo de transformación y operativos

Cédula de IVA neto

Cédula de Pago de impuestos y derechos

Cédula General de pagos

Cédula General de caja y bancos

Fuente: Apuntes de Costos y presupuestos de la FCA de la UNAM